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中新社

美国养老金告急? 或迎退休制度13年来最大变革

来源:网络整理点击:时间:2019-08-03 17:33

  每经记者 唐如钰    每经编辑 肖芮冬    

  “美国人目前面临退休收入危机,太多人处在退休后没有足够收入维持基本生活的危险边缘。”美国众议院筹款委员会主席理查德·尼尔(Richard Neal)日前在接受采访时这样强调。

  就在近日,美国众议院以417票对3票的压倒性优势,通过大幅度改革其退休金制度的议案《Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of2019》( 又 称 《SECURE Act》)。受访专家向《每日经济新闻》记者表示,美国新法案旨在鼓励提高退休金储蓄,促进美国企业年金计划(401K)和个人退休金计划(IRA)的快速发展,以解决日渐突出的养老危机,并为美国进入超级老龄社会做准备。若此次议案顺利通过并成为新法,将给美国退休制度带去13年以来的最大改革。

  事实上,人口老龄化不断加剧、养老金“入不敷出”早已成为世界主流国家所面临的共同挑战。上世纪70年代开始,各国政府相继开始了现代养老金制度的探索与改革,试图通过建立多层次的养老金制度以保障民众的退休生活。这其中,率先进入深度老龄化社会的部分西方发达国家走在了改革的前沿,成功建立起一套政府(第一支柱)、企业(第二支柱)、个人(第三支柱)责任共担并可市场化运作的养老金体系,也为发展中国家提供了可参考借鉴的经验。为此,记者走访了多位业内权威人士,在探讨西方发达国家养老金机制改革的同时,也为我国养老金制度的发展带来一些思考。

  13年来的最大改革

  4月22日,美国财政部发布的《2019年社会保障和医疗保险受托人报告》显示,社会保障计划内的合并信托基金将于2035年耗尽,届时社保计划将无法按期支付全部福利。除了基础社保资金的告急,美国个人养老金储蓄情况亦不够乐观。

  在此背景下,《SECURE Act》以压倒性优势通过。美国国会官网显示,目前该议案已移交至参议院,距离其正式成为法律尚有参议院表决通过、总统签字两步。而鉴于早前参议院曾提出过类似的方案但尚未进行投票,有美国分析人士认为,参议院将在调整、统一两大方案后大概率通过《SECURE Act》。有美国媒体报道称,新的退休法案有望在2020年前后落地。

  《每日经济新闻》记者注意到,该议案所提及的改革方案主要针对美国养老金体系三大支柱:联邦退休金制度(基本养老保险)、企业年金计划(401K)、个人退休金计划(IRA)中的后两者;《SECURE Act》从五大方面对原有法律的30余项条款进行了修改调整。

  “简单来说,美国这次主要在做两件事——扩大第二、三支柱的覆盖面和强化缴费能力。”中国养老金融50人论坛秘书长董克用向记者分析道。

  首先,从扩大覆盖面来看,议案主要针对401K,通过降低参与门槛将更多的小企业和雇员纳入计划之中。例如,强化原有的集合计划鼓励小企业以联盟的方式参与401K,同时允许长期兼职员工也可参与。

  董克用向记者介绍道,401K存在的意义不仅是企业养老年金,在一定程度上也可帮助企业留住人才,“同等条件下,愿意为员工缴纳年金的雇主自然更有吸引力”。

  “目前美国401K计划在全国的覆盖率约为51%,显然他们并不满意,要进一步提升。”清华大学公共管理学院教授、就业与社会保障研究中心主任杨燕绥说道。

  其次,强化缴费能力,该举措同时涉及401K和IRA。一方面,通过提高雇主和个人的税收优惠激励雇佣双方多缴费。例如,将401K中员工自动缴费的上限从10%提升到15%,换言之即对企业和个人均再次让税5个点。另一方面,放宽了缴费限制,把401K等账户的最晚取款年龄限制从70.5岁延后至72岁,以及废除年满70.5岁即不能再往传统IRA账户存钱的限制。

  再者,适度放宽了401K账户的提前取款条件。记者注意到,其现有法律规定养老金账户持有者在遇到重大灾害、子女出生或领养、子女教育贷款等情况时,可从账户支取一笔费用,议案则将原有的取款条件、金额进一步放宽与提高。

  “这次改革也是美国对1974年《雇员退休收入保障法》和2006年《养老保护法案》的再促进与完善。”杨燕绥评价道。

  若新法案顺利落地将给美国退休制度带去13年来的最大变革。

  “超级老龄”前的布局

  “值得注意的是,本次法案修改也是美国为应对其步入超级老龄社会之前的重要动作。”杨燕绥强调道。

  董克用则表示,经过四十余年的发展,美国现代养老金制度明确了第一支柱实现“全覆盖、保基本”的功能,第二、三支柱则是提高其民众退休金替代率和充足率的关键。“因此,在近年来其第二、三支柱增长缓慢甚至下降的情况下,政府开始再次加大力度促进401K和IRA。”

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